Drugi próg podatkowy dotyczy osób osiągających wyższe dochody i wiąże się z większym obciążeniem fiskalnym. W Polsce podatek dochodowy od osób fizycznych ma charakter progresywny, co oznacza, że wraz ze wzrostem dochodów rośnie również stawka podatku. Oznacza to, że przekroczenie określonego limitu dochodów skutkuje opodatkowaniem nadwyżki według wyższej stawki, a nie całej kwoty zarobków. W praktyce ma to istotne znaczenie przy planowaniu finansów, negocjowaniu wynagrodzenia czy rozliczaniu rocznego zeznania podatkowego. Warto więc dokładnie zrozumieć, jak działa drugi próg podatkowy, kogo obejmuje oraz jakie konsekwencje niesie dla domowego budżetu. Tego wszystkiego dowiecie się w poniższym artykule, który w przystępny sposób wyjaśnia najważniejsze zasady i rozwiewa najczęstsze wątpliwości.
Czym jest drugi próg podatkowy?
O progu podatkowym niemal każdy posiada, choć szczątkową wiedzę. Co jednak oznacza drugi próg podatkowy? Jest to mechanizm w systemie podatku dochodowego od osób fizycznych, powodujący, że od części dochodów przekraczających określony limit stosowana jest wyższa stawka podatkowa.
W Polsce obowiązują dwa progi podatkowe. Pierwszy z nich to ten, w którym dochody do ustalonego limitu opodatkowane są stawką 12%. Drugi to ten, gdzie dochody przekraczające ten próg podlegają stawce 32%.
Kiedy wchodzisz w drugi próg podatkowy?
Wiele osób zainteresowanych tematem nie ma pojęcia czy wchodzą w drugi próg podatkowy. Jak to wygląda? Okazuje się, że ci, którzy w danym roku osiągną dochód wyższy niż określony próg, muszą zapłacić 32% podatku od nadwyżki ponad tę kwotę.
Dotyczy on głównie osób o wyższych dochodach, w tym pracowników na wysokich stanowiskach, przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych oraz osób osiągających dodatkowe dochody. Aby zmniejszyć obciążenie podatkowe, można korzystać z różnych ulg, wspólnego rozliczenia z małżonkiem. Możecie również rozważyć inne formy opodatkowania, takie jak podatek liniowy.
Jakie stawki podatków obowiązują w drugim progu podatkowym?
W drugim progu podatkowym w Polsce obowiązuje stawka 32% i dotyczy dochodów przekraczających określony limit, który w 2025 roku wynosi 120 000 zł rocznie. Oznacza to, że dochód do tej kwoty opodatkowuje się według pierwszego progu podatkowego stawką 12%.
Warto tutaj nadmienić, że dopiero nadwyżka ponad ten limit podlega wyższej stawce 32%. Podkreślamy jednak, że nie oznacza to naliczenia 32% podatku od całego dochodu, lecz jedynie od części przekraczającej ustalony próg.
Jak uniknąć wejścia w drugi próg podatkowy?
W powyższych akapitach napomknęliśmy nieco o tym, w jaki sposób możecie uniknąć wejścia w omawiany próg podatkowy. Przykładowo, macie opcję, jaką jest wykorzystanie strategii podatkowej. Możecie wówczas rozłożyć dochody na inne źródła opodatkowania np. prowadzenie działalności gospodarczej i wybór podatku liniowego ze stawką 19%. Ma to sens, dlatego, że nie uwzględnia on progów podatkowych.
Innym wyjściem jest skorzystanie z rozmaitych ulg podatkowych tj. te na dzieci, dotyczące klasy średniej lub odliczenia dochodu, które odpowiadają za obniżanie progu opodatkowania. Co ciekawe, wspólne rozliczanie się z małżonkiem również może okazać się opłacalnym rozwiązaniem. Jest to doskonała opcja, gdy jedna z osób w związku małżeńskim zarabia znacznie mniej, od tej drugiej.
Jeśli zdecydujecie się na opcję prowadzenia działalności gospodarczej, to trafnym uzupełnieniem będzie korzystanie z systemu RCP. Pomoże on ewidencjonować godziny pracy i urlopy, zarówno was, jak i pracowników, ale zapewni również wiele innych możliwości. Jak widać, da się uniknąć wejścia w drugi próg podatkowy i wcale nie jest to tak nieuniknione, jak mogłoby się wydawać.